Las distribuciones mínimas requeridas son retiros anuales requeridos de ciertas cuentas de jubilación que aplica el gobierno federal una vez que se alcanza cierta edad. Estos retiros se aplican a IRA tradicionales, SEP y IRA SIMPLE, y a planes patrocinados por el empleador, como el Thrift Savings Plan. El propósito de los RMD es garantizar que eventualmente se paguen impuestos sobre ahorros que anteriormente tenían impuestos diferidos.
Si todavía es un empleado federal en la edad de inicio de RMD, puede diferir los RMD de su TSP hasta la jubilación. Sin embargo, los RMD de otras cuentas de jubilación siguen siendo necesarios. No retirar la cantidad mínima resulta en una fuerte multa federal, aunque se le permite retirar más del mínimo.
Cambios recientes en las reglas RMD
La Ley SECURE 2.0 cambió la edad de inicio de RMD a:
La sanción por subgiro ha sido reducida por la ley SECURE 2.0. Anteriormente, la sanción era del 50% del déficit, pero ahora se reduce al 25%, con posibilidad de una nueva reducción al 10% con corrección inmediata.
Las IRA Roth siempre han estado exentas de RMD para el titular de la cuenta y su cónyuge, una característica que ahora se ha extendido a los TSP Roth a partir de 2024. Los beneficiarios que no son cónyuges y que heredan estas cuentas todavía están sujetos a las RMD. Para los empleados federales, esto presenta una importante decisión de planificación fiscal: ¿deberían continuar aportando a su TSP tradicional, lo que podría generar un RMD significativo en la jubilación y posiblemente trasladarlos a una categoría impositiva más alta combinada con la Seguridad Social y las pensiones, o deberían ¿Renovar sus contribuciones a un TSP Roth, eliminando así el temor de que los RMD afecten su categoría impositiva durante la jubilación?
A partir de 2024, los cónyuges sobrevivientes que hereden cuentas TSP tradicionales y sean los únicos beneficiarios recibirán un trato similar a aquellos que hereden cuentas IRA. Tendrán el beneficio de utilizar la tabla de vida uniforme para realizar cálculos de RMD más convenientes y podrán diferir las distribuciones hasta que alcancen su edad de RMD o la edad que habría alcanzado el difunto. Por el contrario, los cónyuges que heredan planes de jubilación Roth, incluidos los TSP Roth, no enfrentarán ningún requisito de RMD. Este cambio ofrece un beneficio fiscal significativo, especialmente porque los cónyuges supérstites declararán impuestos como solteros, que es un tramo impositivo más bajo en comparación con el tramo conjunto. Como resultado, un RMD significativo puede resultar en tasas impositivas más altas para un solo declarante que las que se habrían aplicado bajo el régimen conjunto. En vista de esto, es posible que los cónyuges deseen considerar una conversión Roth y al mismo tiempo mantener su estado civil para presentar declaraciones conjuntas.
Calcular los RMD:
Los RMD se determinan dividiendo el saldo de su cuenta por el factor de esperanza de vida de las tablas del IRS. Normalmente se utiliza el saldo de la cuenta del 31 de diciembre anterior. Por ejemplo, si cumple 73 años en 2024 y tiene $300,000 en una IRA tradicional al 31 de diciembre de 2023, su RMD sería de $11,321, calculado utilizando la tabla de vida uniforme.
El IRS le permite diferir su primer RMD hasta el 1 de abril del año posterior a su vencimiento. Sin embargo, no puede retrasar el próximo RMD después del 31 de diciembre de ese año, lo que podría resultar en dos RMD en un año y afectar su obligación tributaria.
Los RMD deben calcularse para cada plan de jubilación por separado, pero cuando se trata de una IRA, puedes optar por retirar el monto total de una o más IRA. Sin embargo, el RMD del TSP debe proporcionarse desde la propia cuenta del TSP.
Neil Kane Es un planificador financiero certificado de Capital Financial Planners. Si no se siente seguro de su estrategia de planificación fiscal o si es mejor utilizar una tradicional en lugar de una Roth, Regístrese para una prueba gratuita. Para temas tratados con mayor profundidad, consulte Nuestros seminarios web grabados.
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